Obsérvse que cada una de las dos variables cualitativas, el sexo y la raza, tiene dos categorías y, por tanto, se requiere de una variable dicótoma para cada una. Obsérvese además que la categoría omitida, o base, ahora es "profesora negra".
Suponiendo que E(ui) = 0, se puede obtener la siguiente regresión a partir de (15.4.1):
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